Leasing to jedna z najczęściej wybieranych form finansowania samochodów przez przedsiębiorców. Jest to rozwiązanie, które pozwala na użytkowanie pojazdu bez konieczności ponoszenia jednorazowego, dużego wydatku, co dla wielu firm jest kluczowym czynnikiem przy podejmowaniu decyzji o zakupie auta. Jednak wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym nie zawsze jest oczywisty – oba modele mają swoje zalety i wady, a ich opłacalność zależy od specyfiki działalności, sytuacji podatkowej oraz planów na przyszłość. W tym artykule dokładnie przeanalizujemy oba rodzaje leasingu i wskażemy, które rozwiązanie może być bardziej korzystne dla przedsiębiorców.
Co to jest leasing i jak działa?
Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca (firma leasingowa) oddaje w użytkowanie przedsiębiorcy dany pojazd na określony czas i za ustaloną opłatę. W zamian leasingobiorca zobowiązuje się do regularnego płacenia rat leasingowych oraz przestrzegania warunków umowy. Leasing pozwala na korzystanie z samochodu bez konieczności angażowania dużych środków własnych, co czyni go popularnym wyborem wśród firm.
Na rynku dostępne są dwa główne rodzaje leasingu: operacyjny i finansowy. Różnią się one sposobem księgowania, prawem własności do pojazdu oraz skutkami podatkowymi.
Leasing operacyjny – jak działa i dla kogo jest korzystny?
Leasing operacyjny to rozwiązanie, w którym samochód formalnie pozostaje własnością firmy leasingowej przez cały okres trwania umowy. Przedsiębiorca użytkuje pojazd i opłaca comiesięczne raty, które są w całości zaliczane do kosztów uzyskania przychodu. Po zakończeniu umowy istnieje możliwość wykupu pojazdu, ale nie jest to obowiązkowe.
Zalety leasingu operacyjnego:
- Niższe miesięczne raty – w porównaniu do leasingu finansowego raty są niższe, co oznacza mniejsze obciążenie dla budżetu firmy.
- Możliwość zaliczenia rat do kosztów uzyskania przychodu – przedsiębiorca może w całości odliczać raty leasingowe od podstawy opodatkowania, co zmniejsza wysokość podatku dochodowego.
- Brak konieczności wykupu pojazdu – po zakończeniu umowy można wymienić auto na nowe bez konieczności angażowania kapitału w zakup.
- Niższy VAT do odliczenia – w leasingu operacyjnym podatek VAT jest doliczany do każdej raty, co pozwala na stopniowe jego odliczanie, zamiast płacenia całości z góry.
Wady leasingu operacyjnego:
- Auto nie jest własnością leasingobiorcy – przez cały okres trwania umowy pojazd należy do firmy leasingowej, a przedsiębiorca tylko go użytkuje.
- Limit kilometrów – wiele umów leasingowych określa maksymalny przebieg, po którego przekroczeniu naliczane są dodatkowe opłaty.
- Konieczność wykupu lub zwrotu pojazdu – po zakończeniu umowy firma leasingowa może zaoferować wykup auta, ale jego cena może być wysoka.
Leasing finansowy – czy warto wybrać ten model?
Leasing finansowy różni się od operacyjnego tym, że od początku pojazd jest traktowany jako środek trwały leasingobiorcy. Oznacza to, że firma korzystająca z auta dokonuje jego amortyzacji i ma obowiązek uiszczenia pełnego podatku VAT już na początku umowy. Po zakończeniu okresu leasingu samochód automatycznie staje się własnością leasingobiorcy.
Zalety leasingu finansowego:
- Auto staje się własnością przedsiębiorcy – po zakończeniu umowy nie ma potrzeby wykupu, ponieważ samochód przechodzi na własność firmy.
- Brak limitów kilometrów – przedsiębiorca może użytkować auto bez ograniczeń związanych z przebiegiem.
- Możliwość amortyzacji pojazdu – zamiast zaliczania rat do kosztów, firma może rozliczać odpisy amortyzacyjne, co w niektórych przypadkach może być korzystniejsze podatkowo.
Wady leasingu finansowego:
- Wyższy koszt początkowy – leasingobiorca musi zapłacić cały VAT od wartości pojazdu już na początku umowy.
- Mniejsza elastyczność – w przeciwieństwie do leasingu operacyjnego nie można łatwo zmienić auta na nowe po zakończeniu umowy.
- Większe obciążenie księgowe – amortyzacja pojazdu i inne zobowiązania księgowe mogą być bardziej skomplikowane dla małych firm.
Który leasing jest bardziej opłacalny dla przedsiębiorców?
Wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym zależy od sytuacji firmy oraz jej celów finansowych.
- Jeśli przedsiębiorca chce zmieniać auto co kilka lat, mieć niższe raty i minimalizować obciążenia podatkowe, leasing operacyjny będzie lepszym wyborem.
- Jeśli celem jest posiadanie pojazdu na własność po zakończeniu umowy i brak limitów kilometrów, leasing finansowy może być bardziej korzystny.
Warto również wziąć pod uwagę specyfikę branży – firmy transportowe, kurierskie czy dostawcze mogą preferować leasing finansowy ze względu na brak ograniczeń dotyczących użytkowania pojazdu. Natomiast firmy, które potrzebują reprezentacyjnych aut premium, często wybierają leasing operacyjny, ponieważ pozwala on na regularną wymianę samochodu na nowszy model.
Więcej informacji o możliwościach finansowania samochodów, w tym o kredycie na auta premium, znajdziesz tutaj: https://www.magazyn-motoryzacyjny.pl/sprzedaz-aut-premium-lepiej-wybrac-leasing-czy-kredyt.
Podsumowanie
Leasing operacyjny i finansowy to dwa różne sposoby na finansowanie samochodu w firmie. Każdy z nich ma swoje plusy i minusy, dlatego przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować potrzeby biznesowe, możliwości podatkowe oraz planowane wykorzystanie pojazdu.
Leasing operacyjny sprawdzi się dla tych, którzy chcą regularnie wymieniać samochody, natomiast leasing finansowy jest dobrym rozwiązaniem dla firm, które planują długoterminowe użytkowanie pojazdu bez konieczności jego zwrotu.
Artykuł sponsorowany.
